私戶避稅將大禍臨頭！多部門(mén)聯(lián)合嚴(yán)查！5年前私戶收款記錄被徹查！
利用私人賬戶避稅，是大家能想到的最直接的、最安全的避稅方法了。甚至有法人表示，這種方法屢試不爽。
私人賬戶避稅擱以前的確是一種很好的方法。但2019年情況有變。不僅嚴(yán)查私戶避稅，還會(huì)清查多年之前的私人賬戶收款記錄。 也就是說(shuō)之前利用私人賬戶避稅成功的企業(yè)，也會(huì)被查。 老板、財(cái)務(wù)不要以為事情過(guò)去很久了，就完事大吉了，就不會(huì)查你了？ 想太多！ 多部門(mén)聯(lián)合檢查！徹查這家企業(yè)前5年的私戶收款記錄。補(bǔ)稅3761308.31元，罰款3009046.65元。 經(jīng)查，德嘉公司在2010年至2014年五年間出租自有房產(chǎn)，通過(guò)個(gè)人銀行賬戶收取部分承租戶租金并開(kāi)具收條，租金收入不入賬，少申報(bào)租金收入合計(jì)18883287.52元。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》（以下簡(jiǎn)稱《稅收征管法》）第六十三條第一款規(guī)定： 認(rèn)為德嘉公司構(gòu)成偷稅，鑒于德嘉公司在稽查局立案檢查之前能夠認(rèn)識(shí)到自己的稅務(wù)違法行為，主動(dòng)補(bǔ)繳稅款和滯納金，符合從輕處罰情節(jié)，對(duì)德嘉公司處以偷稅金額3761308.31元0.8倍的罰款3009046.65元。 國(guó)家發(fā)布四大政策，監(jiān)管私戶交易。2019私戶避稅將大禍臨頭！
2019年6月26日，中國(guó)人民銀行、工業(yè)和信息化部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局四部委聯(lián)合召開(kāi)企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)啟動(dòng)會(huì)，共同運(yùn)行企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。 ①目前，中國(guó)工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國(guó)民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8家銀行作為首批用戶接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，其他銀行、非銀行支付機(jī)構(gòu)將按照“自愿接入”原則陸續(xù)申請(qǐng)接入系統(tǒng)。也就是說(shuō)，很快系統(tǒng)會(huì)覆蓋所有銀行。 ②未來(lái)，四部門(mén)將深化跨部門(mén)信息共享和交流合作機(jī)制，逐步擴(kuò)大企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)功能，依托系統(tǒng)加大在企業(yè)和個(gè)人賬戶服務(wù)、信用信息共享等方面的深度合作。
2019年2月25日起，取消銀行賬戶許可地區(qū)由江蘇省泰州市、浙江省臺(tái)州市擴(kuò)大至江蘇省、浙江省。其他各省（區(qū)、市）、深圳市在2019年年底完成取消銀行賬戶許可工作。
（1）建立涉企信息共享機(jī)制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒機(jī)制。嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開(kāi)戶，亂開(kāi)賬戶，出租、出借、出售賬戶行為。基本戶只能開(kāi)一個(gè)，匿名賬戶和假名賬戶將無(wú)容身之地！ （2）嚴(yán)查企業(yè)基本戶、臨時(shí)戶的開(kāi)立、變更、撤銷，并加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶管理。涉及可疑交易報(bào)告的賬戶，銀行將按照反洗錢(qián)有關(guān)規(guī)定采取措施，核實(shí)違規(guī)的，嚴(yán)肅處理。
中國(guó)人民銀行在2017年7月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》（銀發(fā)[2016] 第3號(hào)）中對(duì)大額交易進(jìn)行了定義：
如果發(fā)生了大額交易，金融機(jī)構(gòu)要執(zhí)行以下操作： 大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)連接報(bào)告。并在交易發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)告中國(guó)人民銀行總行。 大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書(shū)面方式報(bào)告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。然后銀行、稅務(wù)就開(kāi)始聯(lián)動(dòng)徹查你了。
根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展大額交易報(bào)告工作有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號(hào)），2019年1月1日起，非銀行支付機(jī)構(gòu)也要提交大額交易報(bào)告了。 也就是說(shuō)，2019年1月1日起，通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查！ 隨著銀稅聯(lián)動(dòng)的不斷升級(jí)優(yōu)化，最終銀行、稅務(wù)信息將實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接，屆時(shí)，金稅三期的大數(shù)據(jù)比對(duì)將發(fā)揮前所未有的威力，即使有一絲蛛絲馬跡也很容易被發(fā)現(xiàn)，2019私戶收款的避稅方式，真的不再安全了。 鄭重提示：2019年，這三類隱匿收入方式最危險(xiǎn)！請(qǐng)不要觸碰！ 1.通過(guò)往來(lái)科目進(jìn)行隱藏 什么其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等，這些科目在稅務(wù)稽查中都是地雷！ 2.實(shí)際庫(kù)存遠(yuǎn)低于賬面 不做收入，所以不敢走成本，倉(cāng)庫(kù)空空如也，但是賬上掛了幾十萬(wàn)甚至幾百萬(wàn)庫(kù)存。經(jīng)得住稽查嗎？ 3.長(zhǎng)期虧損必有問(wèn)題 現(xiàn)在往往以三年為一個(gè)期間，一家企業(yè)不可能長(zhǎng)期虧損，尤其是那種毛利明顯偏低的，請(qǐng)做好自查?。?不含稅售價(jià)—不含稅進(jìn)價(jià)，毛利率=（不含稅銷售收入—不含稅成本）/不含稅銷售收入） 除此之外，發(fā)票虛開(kāi)、虛報(bào)費(fèi)用、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠、不合理的加計(jì)扣除、不符合條件高新認(rèn)定等等風(fēng)險(xiǎn)也很大！企業(yè)必須要提前知曉各種風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小，做好事前控制！
來(lái)源：眾智財(cái)稅智庫(kù)、裁判文書(shū)網(wǎng)、中國(guó)人民銀行、會(huì)計(jì)網(wǎng)